世界には親心しかない in KOBE

 旧NISAで保有している銘柄は期限があるので、いつか新NISAに組み替えなければならないわけだが、松井証券のクロス取引を使えば、少しだけ税金対策ができる。 クロス取引では、現在価格の上下7％で取引できる。その価格をこちらで指定できるのが素晴らしい点だ。　 最終的には、旧NISAで保有している株数を売却して新NISAで買えばよいわけだが、一旦、特定口座で保有すると、見かけ上の損失を発生させることができる。 まず、旧NISAで保有している株式を、クロス取引で売却する。このとき、第二注文は特定口座での買い、価格は取引できる価格の上限に設定する。つまり、現在価格の7％上の価格で売買をする。旧NISA口座からの売却に関しては、いくらで売っても税金はかからないから、できるだけ高い価格で売れば良いし、特定口座は税金がかかるから、できるだけ高く買って安く売るほうが損失は大きくなる。 次に、特定口座で買った株式を、クロス取引で売却する。第二注文は新NISAでの買い、価格は取引できる価格の下限に設定する。 特定口座だけを見れば、現在価格より7％高い価格で買って7％安い価格で売ることになるから、14％の損失を発生されることができる。旧NISAの保有銘柄を、同じ価格で２回クロス取引しているだけだから、実際には損失は発生していないが、譲渡損失が発生するから、配当金などの利益を相殺できる。個人にとっては少しだけ嬉しい。しかし、NISA枠は毎年増えていくのだから、積もり重なればそこそこの金額になってくるのでは？

 確定申告の時期がもうすぐやってくる。今年の収入はそろそろ決まるので、申告するかどうか考えようかと思っているところだ。 証券会社に解説している口座を「特定口座（源泉徴収あり）」にしているから、確定申告しなくても脱税にはならない。が、だいたい利益の2割を天引きされているから、確定申告でいくらか返ってくることがある。 しかし面倒だ…。 少し前に市から届いた封筒を開いてみると、今年分から申告不要の制度がなくなるとのこと。確定申告をするときに、「申告不要」を選んでおけば、所得税（国に収める税金）としては申告するが、住民税（県と市に納める税金）としては申告しないでおく事ができた。 そうすることで、収入があっても市に知られることがなくなる。収入が増えると、住民税や国民健康保険料が上がるが、申告不要にしておけばそれを防げるそうだ。 市に問い合わせてみると、「今までは、いいとこ取りができたんですが、それができなくなったんです。」と分かりやすく教えてくれた。なるほど。 結局のところ、確定申告することでいくらかは税金を返してもらうことはできるというメリットと、住民税や国民健康保険料が高くなるというデメリットの比較だ。 住民税も健康保険料もシミュレーションできるサービスがあるから比較はしやすくなったとは言え、面倒だ。う〜む。

 源泉徴収という制度があるから会計事務が面倒くさくなる、などと思ったことがあるが、今は源泉徴収という制度があって良かったと思うようになった。 源泉徴収とは、所得の発生した時点で、税金を天引きして収めてくれる制度だ。会社から給料をもらったときには、すでに税金が差し引かれている。その税金は原則的に毎月、会計担当者が納めてくれている。 源泉徴収おかげで先に税金は納めているから、年末調整と確定申告で納めすぎた分を返してもらえる。 普通に給料をもらっているだけなら会社がやってくれる年調整だけで十分なのだが、他に所得があれば申告しなければならない、あるいは申告したほうが良いケースがある。また、申告することで色々な控除を受けられる場合もある。 私の場合、今年は医療費がかかったので申告して控除を受けるメリットがある。医療費は十万円を超えると控除の対象となる。扶養家族の分も含められるので、十万円くらいすぐだ。 証券口座は、「特定口座（源泉徴収あり）」にしている。これで自動的に納税できるから。 もしも源泉徴収の制度がなかったら…、と想像してみよう。 一年間の所得が決まらないと税額は決まらないので、つまり12月31日に確定することになる。副収入のないサラリーマンなら12月の給料日に決まることになる。決まってから納めるにしても、一年分となるとそこそこ大きな金額になるだろうから大変だ。前もって納めてなきゃ資金繰りに困る可能性もある。 源泉徴収の制度がなかったら全員が申告をしなければならなくなるわけだが、それがとても面倒になるかもしれない。忙しく忘れてしまうと脱税だ。源泉徴収の制度があれば、申告をしないことで納めなくて良い金額まで納めてしまってもったいないことになる可能性もあるが、脱税してしまうことはない。面倒くさかったら申告しないという手もある。 申告することで税金を返してもらえるとはしても、それがあまりにも少額なら申告する価値はないだろう。例えば源泉徴収で納めた税金が数千円くらいしかなかったならどうだろうか。面倒な手続きに時間を費やすよりも、自分のために時間を使うほうが良いと感じるかもしれない。 源泉徴収の制度は収める側だけでなく納められる側にもメリットがある。税額が確定してから納税することになると、一年の大半は税収がないことになる。将来的に受け取ることができるとしても、実際には現...

 確定申告を自分でやってみたら、数万円だが還付され、振り込まれていた。 確定申告はしたほうが良いかとずっと思っていたが、面倒なのでせずにいた。私の場合、申告の義務はないが、申告すると納めすぎていた税金が返ってくる。が、今までは、わざわざ手続きするほどの金額ではなかったので諦めていた。 去年も申告の義務はなかったが、源泉徴収で納めている金額がそこそこ大きくなってきたので申告することにした。すべてオンラインでできるというのだから、やってみる価値はあるかと。 スマホにマイナポータルのアプリをインストールできれば良かったのだが、私のスマホは対応していない。ものを大切にして長く使うと時代についていけなくなるというのは、なんとも悲しい話だが、まあ仕方がない。他の方法を探すしかない。 探してみると、カードリーダーがあれば良いそうだ。さっそく探してみると、メルカリで送料込みの数百円だったので、すぐに購入した。 必要なものはそれほど多くない。まず、マイナンバーカードだ。カードそのものは自分のものだけで良いが、扶養家族がいるのなら、マイナンバーの数字は必要だ。我が家は全員がマイナンバーカードを持っているので問題はなかった。それとカードリーダーに、パソコンがあればよい。パソコンはWindows10。カードリーダーを接続するためにUSBポートが必要だ。 で、あとはe-Taxのウェブサイトに行けば良い。インストールしなければならないソフトウェアもあるが、画面の指示に従っていけば大丈夫。難しくない。 ちなみに、パソコンのブラウザはグーグルクロムを使った。マイクロソフトエッジではうまく行かなかった。理由は分からないが、普段からグーグルクロムを使っている私には問題はない。 それにしても便利な時代になったものだと思う。